空壳公司虚开增值税发票:涉案30亿

专案组捣毁虚开增值税发票窝点，收缴空壳公司营业执照、账本等作案工具。

开设空壳公司领取增值税发票，再联络网上“买家”虚构交易合同，虚开增值税发票，双方从而“互利互惠”，“买家”得以偷税漏税，空壳公司则使用假退免税证明“平账”后，向“买家”收取费用。昨天上午，海淀警方联合海淀国税通报了一起虚开增值税发票的案件，涉案金额高达30多亿元，国家流失税款达5亿元。目前该团伙已有24名犯罪嫌疑人被警方依法刑事拘留，这也是近年来海淀警方破获的一起涉及地域最广、涉案金额最大和涉案人员最多的虚开增值税发票的案件。

案发：群众举报牵出巨案

2015年10月，海淀警方接到北京国税部门报案称，近日税务部门收到一份群众举报，称北京一家商贸公司组成犯罪团伙，每月买卖增值税专用发票多达2亿元。

海淀警方立即抽调经侦、刑侦等单位的骨干警力成立专案组。调查发现，这些公司没有任何实际经营行为，却多次从税务机关领取增值税发票，并通过网络在全国范围内寻找“买家”，大肆兜售，给国家造成巨额税收损失。初步统计，该团伙共控制了400余家类似的“空壳公司”，遍布北京13个区，而从这些“空壳公司”购买虚开增值税发票的“买家”多达1500余家，涉及全国29个地区。涉案增值税发票3万余份，涉案金额高达30多亿元，仅税额便达5亿余元。

摸排：国税数据协助破案

在案件调查过程中，国税和公安机关相互配合，利用国税部门后台的大数据，锁定了嫌疑企业。专案组以被举报的企业为切入点，建立税收数据模型，系统筛查海淀区内和被举报企业存在共性的企业，通过比对税务登记、申报、发票领用和开具等数据先期锁定了53户纳税嫌疑人。

其中，一名石姓女子浮出水面，她一人为15家公司的代理购票人，且这15家公司往往在同一时间领取增值税发票。进一步调查后发现，石某原供职于北京某单位供应部会计室，现已退休，凭借对财务税务工作的了解，她多次代理犯罪团伙开立的公司领取增值税专用发票。

通过对石某在税务部门留存的数据进行调查，专案组发现自2015年5月以来，石某在朝阳、海淀、丰台、东城、西城、通州和昌平七家国税分局代理了160余家公司的增值税专用发票领取业务。根据这些公司的数据信息，专案组又筛查出400余家公司，涉及北京、河北、山东、天津等多个省市。